Перечислены документы, которые банки будут предоставлять для проверки налоговой
Определены обязанности банка по предоставлению документов и информации по требованию налоговых органов. Об этом сообщает помощник нижнекамского городского прокурора Ренал Гараев.
Президент РФ подписал закон, вносящий поправки в налоговое законодательство в части предоставления банками имеющейся у них информации в отношении организаций, предпринимателей и граждан (Федеральный закон от 17.02.2021 №6-ФЗ).
Изменения вступают в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования закона, то есть с 17 марта 2021 года.
Так, при получении запроса от налоговых органов банки обязаны выдавать имеющиеся в их распоряжении копии:
- паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
- доверенностей на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
- документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счета клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы «клиент – банк»;
- документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета);
- карточек с образцами подписей и оттиска печати.
Предоставляться такая информация должна в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа в отношении организации (при проведении в отношении их мероприятий налогового контроля), в отношении граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями (в случаях проведения налоговой проверки в отношении этого лица либо истребования у него документов (информации).
